В России вступила в силу прогрессивный НДФЛ с пятью ставками

России вступила в силу прогрессивный НДФЛ с пятью ставками.

Новые налоговые правила 2025: как они изменят ваш бюджет и бизнес

С 1 января 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговой системе, которые затронут как физических лиц, так и компании. Основные нововведения включают в себя введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы подоходного налога (НДФЛ), повышение налога на прибыль для бизнеса и новые условия для упрощенной системы налогообложения (УСН).

НДФЛ: прогрессивная шкала и новые льготы

Пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ вводится для доходов от заработной платы и аналогичных выплат, но не затрагивает процентные и дивидендные доходы. Ставки будут варьироваться от 13% до 22% в зависимости от уровня дохода:

• 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год;
• 15% для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей;
• 18% для доходов от 5 млн до 20 млн рублей;
• 20% для доходов от 20 млн до 50 млн рублей;
• 22% для доходов свыше 50 млн рублей.

Новый подход означает, что повышенный налог будет взиматься только с части дохода, превышающей установленный порог. Например, при зарплате 240 тыс. рублей в месяц налог будет рассчитываться по ставке 13% до тех пор, пока накопленный доход не достигнет 2,4 млн рублей, после чего будет применяться ставка 15%.

Для семей с детьми предусмотрена льгота в виде «налогового кешбэка», которая позволит снизить фактическую ставку НДФЛ с 13% до 6%. Кроме того, увеличен размер стандартного налогового вычета на второго и последующих детей: 2,8 тыс. рублей для второго ребенка и 6 тыс. рублей для третьего и каждого последующего.

Изменения для бизнеса

Общая ставка налога на прибыль для компаний увеличивается с 20% до 25%. Это изменение, по мнению Минфина, должно способствовать переходу от оборота к более эффективному налогообложению финансового результата. В то же время отменяются различные оборотные сборы, такие как курсовые экспортные пошлины.

Для компаний на УСН изменения касаются введения НДС для тех, чья выручка превысила 60 млн рублей в предыдущем году. Такие компании могут выбрать уплату НДС по специальной ставке 5% или 7% без использования вычетов или перейти на «классический» НДС с правом на вычет.

Влияние на экономику

Экономисты отмечают, что увеличение налоговых изъятий может привести к замедлению экономического роста, однако многое зависит от того, как будут использованы дополнительные средства. Минфин заявляет, что повышение налоговой базы позволит сосредоточить ресурсы на новых национальных проектах, в то время как ЦБ предупреждает о возможном снижении инвестиционной активности.