Какие налоговые изменения ждут россиян с 2026 года?

Госдума приняла в первом чтении пакет поправок в Налоговый кодекс, который должен принести в бюджет 6,7 трлн рублей за три года. Изменения затронут НДС, акцизы, налог на недвижимость, страховые взносы и правила проверок.

Что изменится по НДС?

С 1 января 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Это даст бюджету:

• 2026 год: +1,187 трлн руб.
• 2027 год: +1,559 трлн руб.
• 2028 год: +1,677 трлн руб.

Также ужесточатся условия для применения упрощённой системы (УСН): лимит доходов для перехода на НДС снижается с 60 млн до 10 млн рублей в год. Это добавит бюджету ещё 200 млрд рублей ежегодно.

Банки потеряют льготу по НДС при обслуживании банковских карт — теперь они будут платить налог как все.

Как изменятся акцизы?

Ставки акцизов на алкоголь, табак, сладкие напитки и этиловый спирт повысятся больше, чем на уровень инфляции. Ожидаемые поступления:

• 2026 год: +65,7 млрд руб.
• 2027 год: +72,6 млрд руб.
• 2028 год: +75,4 млрд руб.

Производителям алкоголя отменят обязанность платить авансовые платежи по акцизам — это упростит учёт, но не снизит общую нагрузку.

Что будет с налогом на продажу недвижимости?

Отменяются льготы по НДФЛ при продаже жилья, полученного в наследство или в подарок от родственников. Теперь налог придётся платить независимо от срока владения.

Минимальный срок владения для освобождения от налога остаётся — 3 или 5 лет, но он должен быть **непрерывным**. Сейчас норма трактуется по-разному, что позволяет избежать налога.

Семьи с детьми сохранят льготу: можно продать жильё и купить новое без налога. Уточняется, кто считается ребёнком:

• до 18 лет
• до 24 лет — если учится очно
• любого возраста — если признан недееспособным

Теперь сравнивают не только площадь, но и кадастровую стоимость другого жилья: если оно больше или дороже нового — льгота не действует.

Как изменится налог на игорный бизнес?

Налог на прибыль букмекеров и тотализаторов переводится в федеральный бюджет (ставка — 100%). Также вводится новый налог — 5% с дохода от ставок.

Льготы для этих компаний отменяются. Ожидаемые поступления:

• 2026 год: +74,2 млрд руб.
• 2027 год: +101,9 млрд руб.
• 2028 год: +105,9 млрд руб.

Что меняется для малого бизнеса?

Патентная система становится строже:

• Лимит доходов снижается с 60 млн до 10 млн рублей в год
• Из перечня исключаются: торговля в стационарных объектах и перевозки грузов

Регионам разрешат устанавливать пониженные ставки УСН только для тех видов деятельности, которые одобрит правительство.

Как затронут IT-компании?

Ставка страховых взносов для IT-компаний увеличивается с 7,6% до 15% с выплат в пределах предельной базы. Это связано с отменой льготного режима, действовавшего несколько лет.

Также уточняется расчёт взносов с руководителей: если зарплата меньше МРОТ, для расчёта берётся именно МРОТ. Если директор работал неполный месяц — сумма пропорциональна дням.

Что меняется в налоговой проверке?

Налоговая получит больше полномочий:

• Сможет проводить осмотр и выемку документов у компаний под мониторингом — даже на этапе рассмотрения материалов
• Может рассматривать материалы проверки по видеосвязи
• Принимает возражения в электронной форме

Участие в налоговом мониторинге станет проще: достаточно соответствовать хотя бы одному критерию (выручка, активы или уплаченные налоги), а не всем трём сразу.

Какие упрощения получат бизнес и граждане?

• Отменяются уведомления по имущественным налогам — платите, когда приходит квитанция.

• Можно отправлять одно уведомление с планируемыми суммами налога.

• Упрощаются отсрочки и рассрочки: меньше документов, сезонный бизнес тоже может получить.

• Инвестиционный налоговый кредит теперь дают на 10 лет вместо 5.

• Жалобы будут рассматривать вне зависимости от места регистрации компании.

Почему это важно

Законопроект направлен на увеличение доходов бюджета в условиях роста расходов. Основная нагрузка — на потребление (НДС, акцизы) и крупный бизнес.

Одновременно вводятся элементы справедливости: например, отмена льгот при продаже дорогих подарков от родственников.

Цифровизация и упрощение процедур должны снизить административную нагрузку — хотя усиление контроля вызывает вопросы у бизнеса.

Что это значит

Для граждан — выше цены на бензин, алкоголь, сигареты и сладкие напитки. Продажа квартиры, полученной в наследство, может облагаться налогом.

Для бизнеса — больше налогов, особенно для IT, букмекеров и крупных торговых сетей. Но и больше возможностей для отсрочек и цифрового взаимодействия.

Для государства — дополнительные триллионы для финансирования соцпрограмм, оборонных нужд и инфраструктуры.

Простыми словами: власти решили больше собирать с тех, кто может заплатить. Повышают НДС, акцизы и убирают некоторые льготы. В то же время делают процесс оплаты налогов проще, но проверять будут жёстче.

Что дальше: законопроект будет дорабатываться до 10 ноября. После второго и третьего чтений он может измениться. Окончательное решение примет Госдума до конца года.

Что важно для читателя: эти изменения повлияют на всех — от владельца квартиры до водителя такси. Кто-то заплатит больше, кто-то столкнётся с новыми правилами. Главное — следить за тем, как закон будет применяться на практике.